Що очікувати від цього практикуму?
Ми хочемо допомогти розібратись щодо змін в законодавстві ТЦУ і запропонувати Вам відвідати наш онлайн вебінар, де фахівці Аудит Інвест прокоментують всі нововведення.
Вартість 1650 грн (за умови оплати до 10.12.21 – вартість складає 1250 грн).
На нашому вебінарі Ви:
- Розберете практичні кейси
- Почуєте коментарі від практикуючих фахівців
- Отримаєте презентацію та відеозапис вебінару
- Зможете задати ваші запитання в онлайн-режимі
Спікери:
Абросимова Євгенія
- Керуючий партнер. Керівник напрямку міжнародного оподаткування та ТЦУ
- Сертифікований аудитор
- Досвід участі в проектах ТЦУ в транснаціональних корпораціях 10 років. Тільки за 2016-2021 рр. було складено 400+ пакетів документації та надано понад 150 консультацій
- Член комітету ТЦУ/АА International Advisors Association
- Спікер національних та міжнародних конференцій
- Член Спілки податкових консультантів
- Член Асоціації податкових радників в Україні
- Випускниця Institute for Austrian and International Tax Law Vienna на WU Transfer Pricing Center (факультет Трансфертного ціноутворення)
Лещенко Наталя
- Заступник керівника напрямку бухгалтерського обслуговування
- Понад 20 років досвіду контролю та ведення бухгалтерського та податкового обліку
Смишляєва Галина
- Керівник юридичної практики Audit-Invest
- Фахівець у галузі податкового права
- Понад 20 років юридичної практики
- Сертифікований медіатор
- Член Асоціації правників України
- Спікер національних конференцій, соціально-просвітницького проекту “Навігатор підприємця”, проектів Дніпровської міської ради та Дніпропетровської ОДА
Програма вебінару:
НОВАЦІЇ ТЦУ – ЗАКОНОДАВСТВА та ТРЕНДИ ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК
1. 30% коригування фінансового результату до оподаткування по експортно /імпортним операціям з нерезидентами (пп.140.5.4, 140.5.51 ПКУ)
- Як визначається обсяг експортних операцій, що підлягає 30% коригуванню на вимогу пп.140.5.51 в 2020 році?
- Чи підлягають 30% коригуванню операції з нерезидентами якщо стороною експортно-імпортного контракту є нерезидент, не включений до переліків КМУ №1045 та №480, але контрактодержателем є нерезидент з цих переліків?
- Чи звільняється платник податку від обов’язку здійснення 30% коригування бази оподаткування при здійсненні операцій з нерезидентом, особливих організаційно-правових форм з Переліку №480 КМУ, якщо таким нерезидентом наданий Документ, який підтверджує сплату корпоративного податку протягом звітного періоду? Вимоги до Документу.
- Яким чином здійснюється коригування фінансового результату до оподаткування якщо платник податків не проводив 30% коригування та виявив невідповідність умов операцій принципу «витягнутої руки»?
2. Конструктивні дивіденди
- Конструктивні дивіденди, який зв’язок з контрольованими операціями?
- а якими господарськими операціями виникають конструктивні дивіденди?
- База оподаткування (розмір конструктивних дивідендів), як розрахувати?
- Застосування міжнародних Конвенцій про уникнення подвійного оподаткування та права на зменшену ставку податку на доходи нерезидента при виплаті конструктивних дивідендів
- Порядок та строки сплати податку на доходи нерезидента
- Конструктивні дивіденди та ділова мета контрольованих операцій, чи є зв’язок?
3. Ділова мета – новий тренд податкових перевірок
- Як змінювалися правила ділової мети протягом 2020 – 2021 років?
- До яких операцій, додатково у 2022 році застосовуються ці правила?
- Які коригування фінансового результату до оподаткування передбачені для операцій з нерезидентами без ділової мети?
- Що може служити доказовою базою ділової мети?
4. Контрольовані іноземні компанії (КІК).
- Цілі впровадження правил КІК?
- Кого це стосується?
- Які зобов’язання покладаються на контролера КІК?
- За який період та коли вперше подавати Звіт про КІК?
- Який обсяг інформації розкривається у звіті по КІК?
- Чи завжди потрібно подавати Звіт про КІК?
- Як розрахувати скоригований прибуток КІК?
- Звільнення від оподаткування прибутку КІК. Чи є можливість?
- Які штрафні санкції передбачені за порушення правил КІК?
5. Операції з сировинними товарами. Як обґрунтувати.
- Який метод ТЦО є пріоритетним по обґрунтуванню контрольованих операцій із сировинними товарами?
- Принципи застосування методу ПНЦ? Які джерела інформації використовуються для порівняння ціни сировинних товарів?
- Особливості здійснення коригувань зіставності операцій із сировинними товарами.
- Чи можливе застосування інших методів трансфертного ціноутворення. Які існують підходи?
- Особливості застосування котирувальних цін та коригувань в розрізі груп сировинних товарів (зернові, олійні культури, нафтопродукти, феросплави, металопродукція тощо).
ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ:
1. Податок на доходи нерезидентів – коли він виникає і як він розраховується сьогодні.
- Коли виникає податок з доходів нерезидентів?
- Що є доходом для визначення податку з доходів нерезидентів?
- Особливості нарахування податку на доходи нерезидентів у різних випадках.
- Підстави для звільнення від податку на доходи нерезидентів.
- Відображення в звітності.
2. ПДВ з доходів нерезидентів: нарахування і відображення в звітності.
- Послуги від нерезидентів: коли виникає ПДВ?
- Яким чином відображаються в звітності доходи нерезидентів, які підпадають під оподаткування ПДВ?
- ПДВ-2022 при отриманні електронних послуг від нерезидентів. Як це працює?
СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ОСОБЛИВОСТЕЙ РОБОТИ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ:
- Особливості податкових спорів з врахуванням поняття ділова мета.
- Судова практика в спорах щодо пов’язаних осіб.
- Позиція судів в спорах стосовно постійних представництв.
- Податок на репатріацію – яка судова практика сформувалась?
- Акценти в судовій практиці в спорах з ТЦО.
- Які докази для захисту своєї правової позиції варто використовувати платникам податків в податкових спорах?
Для вас обираємо лише найкраще!