ПРАКТИКУМ: Нерезиденти-2022. Особливості роботи. Практичні кейси.

Що очікувати від цього практикуму?

Ми хочемо допомогти розібратись щодо змін в законодавстві ТЦУ і запропонувати Вам відвідати наш онлайн вебінар, де фахівці Аудит Інвест прокоментують всі нововведення.

Вартість 1650 грн (за умови оплати до 10.12.21  – вартість складає 1250 грн).

На нашому вебінарі Ви:

  • Розберете практичні кейси
  • Почуєте коментарі від практикуючих фахівців
  • Отримаєте презентацію та відеозапис вебінару
  • Зможете задати ваші запитання в онлайн-режимі

Спікери:

 

Абросимова Євгенія

        • Керуючий партнер. Керівник напрямку міжнародного оподаткування та ТЦУ
        • Сертифікований аудитор
        • Досвід участі в проектах ТЦУ в транснаціональних корпораціях 10 років. Тільки за 2016-2021 рр. було складено 400+ пакетів документації та надано понад 150 консультацій
        • Член комітету ТЦУ/АА International Advisors Association
        • Спікер національних та міжнародних конференцій
        • Член Спілки податкових консультантів
        • Член Асоціації податкових радників в Україні
        • Випускниця Institute for Austrian and International Tax Law Vienna на WU Transfer Pricing Center (факультет Трансфертного ціноутворення)

 

Лещенко Наталя

        • Заступник керівника напрямку бухгалтерського обслуговування
        • Понад 20 років досвіду контролю та ведення бухгалтерського та податкового обліку

 

Смишляєва Галина

        • Керівник юридичної практики Audit-Invest
        • Фахівець у галузі податкового права
        • Понад 20 років юридичної практики
        • Сертифікований медіатор
        • Член Асоціації правників України
        • Спікер національних конференцій, соціально-просвітницького проекту “Навігатор підприємця”, проектів Дніпровської міської ради та Дніпропетровської ОДА

Програма вебінару:

НОВАЦІЇ ТЦУ – ЗАКОНОДАВСТВА та ТРЕНДИ ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК

1. 30% коригування фінансового результату до оподаткування по експортно /імпортним операціям з нерезидентами (пп.140.5.4, 140.5.51 ПКУ)

  • Як визначається обсяг експортних операцій, що підлягає 30% коригуванню на вимогу пп.140.5.51 в 2020 році?
  • Чи підлягають 30% коригуванню операції з нерезидентами якщо стороною експортно-імпортного контракту є нерезидент, не включений до переліків КМУ №1045 та №480, але контрактодержателем  є нерезидент з цих переліків?
  • Чи звільняється платник податку від обов’язку здійснення 30% коригування бази оподаткування при здійсненні операцій з нерезидентом, особливих організаційно-правових форм з Переліку №480 КМУ,  якщо таким нерезидентом наданий Документ, який підтверджує сплату корпоративного податку протягом звітного періоду? Вимоги до Документу.
  • Яким чином здійснюється коригування фінансового результату до оподаткування якщо платник податків не проводив 30% коригування та виявив невідповідність умов операцій принципу «витягнутої руки»?


2. Конструктивні дивіденди

  • Конструктивні дивіденди, який зв’язок з контрольованими операціями?
  • а якими господарськими операціями виникають конструктивні дивіденди?
  • База оподаткування (розмір конструктивних дивідендів), як розрахувати?
  • Застосування міжнародних Конвенцій про уникнення подвійного оподаткування та права на зменшену ставку податку на доходи нерезидента при виплаті конструктивних дивідендів
  • Порядок та строки сплати податку на доходи нерезидента
  • Конструктивні дивіденди та ділова мета контрольованих операцій, чи є зв’язок?

 

3. Ділова мета – новий тренд податкових перевірок

  • Як змінювалися правила ділової мети протягом 2020 – 2021 років?
  • До яких операцій, додатково у 2022 році застосовуються ці правила?
  • Які коригування фінансового результату до оподаткування передбачені для операцій з нерезидентами без ділової мети?
  • Що може служити доказовою базою ділової мети?


4. Контрольовані іноземні компанії (КІК). 

  • Цілі впровадження правил КІК?
  • Кого це стосується? 
  • Які зобов’язання покладаються на контролера КІК?
  • За який період та коли вперше подавати Звіт про КІК?
  • Який обсяг інформації розкривається у звіті по КІК?
  • Чи завжди потрібно подавати Звіт про КІК? 
  • Як розрахувати скоригований прибуток КІК?
  • Звільнення від оподаткування прибутку КІК. Чи є можливість?
  • Які штрафні санкції передбачені за порушення правил КІК?

 

5. Операції з сировинними товарами. Як обґрунтувати. 

  • Який метод ТЦО є пріоритетним по обґрунтуванню контрольованих операцій із сировинними товарами?
  • Принципи застосування методу ПНЦ? Які джерела інформації використовуються для порівняння ціни сировинних товарів? 
  • Особливості здійснення коригувань зіставності операцій із сировинними товарами.
  • Чи можливе  застосування інших методів трансфертного ціноутворення. Які існують підходи? 
  • Особливості застосування котирувальних цін та коригувань в розрізі груп сировинних товарів (зернові, олійні культури, нафтопродукти, феросплави, металопродукція тощо).


ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ:

1. Податок на доходи нерезидентів – коли він виникає і як він розраховується сьогодні.

  • Коли виникає податок з доходів нерезидентів?
  • Що є доходом для визначення податку з доходів нерезидентів?
  • Особливості нарахування податку на доходи нерезидентів у різних випадках.
  • Підстави для звільнення від податку  на доходи нерезидентів.
  • Відображення в звітності.


2. ПДВ з доходів нерезидентів: нарахування і відображення в звітності.

  • Послуги від нерезидентів: коли виникає ПДВ? 
  • Яким чином відображаються в звітності доходи нерезидентів, які підпадають під оподаткування ПДВ?
  • ПДВ-2022 при отриманні електронних послуг від нерезидентів. Як це працює?


СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ОСОБЛИВОСТЕЙ РОБОТИ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ: 

  • Особливості податкових спорів з врахуванням поняття ділова мета.
  • Судова практика в спорах щодо пов’язаних осіб.
  • Позиція судів в спорах стосовно постійних представництв.
  • Податок на репатріацію – яка судова практика сформувалась?
  • Акценти в судовій практиці в спорах з ТЦО.
  • Які докази для захисту своєї правової позиції варто використовувати платникам податків в податкових спорах?

Для вас обираємо лише найкраще!

[ 16 грудня] 14:00
Програма ZOOM
1650 грн
Залишились питання?
Запитайте вашого особистого менеджера з навчальних програм
+38 063 737 85 37
Анастасія
Зареєструватися

    Будь в курсе первым!
    Подпишитесь на рассылку и получайте
    только самую полезную информацию для Вашего бизнеса!
    Подписаться

      Залиште свої дані, ми передзвонимо Вам протягом 5 хвилин!

        Залиште свої дані, ми зв'жемся з вами найближчим часом

        КиївДніпроКам'янське
        Написать в
        Viber