Обновлены правила раскрытия банковской тайны

Sorry, this entry is only available in Russian and Ukrainian. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in this site default language. You may click one of the links to switch the site language to another available language.

Налоговики доводят до сведения налогоплательщиков, что 5 октября 2021 на сайте НБУ было официально опубликовано Постановление НБУ от 04.10.2021 г. № 98, содержащий обновленную редакцию главы 3 «Порядок и пределы раскрытия информации, составляющей банковскую тайну» постановления НБУ от 14.07.2006 № 267 «Правила хранения, защиты, использования и раскрытия банковской тайны».

Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, поэтому новая редакция Правил действует уже с 6 октября 2021 года.

Согласно обновленной редакции банк раскрывает информацию, составляющую банковскую тайну, в частности:

  • на письменный запрос владельца или его письменного разрешения в объеме, определенном в таком письменном запросе или разрешении;
  • на письменный запрос бенефициара предоставляется информация о счете условного хранения (эскроу) и операций по ним;
  • по решению суда о раскрытии информации, составляющей банковскую тайну, банк раскрывает информацию в объеме, определенном решением суда;
  • по запросу уполномоченных государственных органов и лиц, определенных в ч. 1 ст. 62 Закона о банках, информацию о банковских счетах клиентов и операций, проведенных в пользу или по поручению клиента, среди которых операции без открытия счетов, а именно: сведения на конкретно определенную дату или за конкретный промежуток времени и относительно конкретного юридического или физического лица, физического лица-предпринимателя;
  • другим банкам и НБУ в объемах, необходимых при предоставлении кредитов, банковских гарантий, а также при осуществлении валютного надзора, в случае введения НБУ мер защиты в соответствии с Законом о валюте и валютных операциях;
  • лицу (среди других, уполномоченное действовать от имени государства), в интересах которого отчуждаются активы и обязательства банка при выполнении мер, предусмотренных программой финансового оздоровления банка, или во время осуществления процедуры ликвидации;
  • о физическом или юридическом лице на письменный запрос такого физического или юридического лица.

Письменный запрос или разрешение клиента (или бенефициара или обременителя) в банк о раскрытии информации, составляющей банковскую тайну, составляется в произвольной форме в бумажном или электронном виде. При этом уполномоченное лицо при предоставлении запроса (разрешения) обязательно добавляет документ (заверенную копию документа), подтверждающий полномочия этого лица на подписание запроса (разрешения).

Кроме того, по-прежнему запрос или разрешение клиента может быть включен в договор о предоставлении банковских услуг, который заключается между клиентом и банком. В договоре также могут быть определены основания и пределы раскрытия банком информации, составляющей банковскую тайну клиента.

Какая информация и при каких условиях может быть предоставлена уполномоченным госорганам?

Запрос органа государственной власти, их должностных и служебных лиц на получение информации, составляющей банковскую тайну, должна соответствовать следующим требованиям:

  • изложен на бланке государственного органа установленной формы или составленный в электронном виде;
  • предоставленный за подписью руководителя государственного органа (или его заместителя), скреплен гербовой печатью или подписан квалифицированной электронной подписью руководителя государственного органа (или его заместителя);
  • содержит предусмотренные Законом о банках основания для получения этой информации;
  • содержит ссылки на нормы закона, согласно которым государственный орган имеет право на получение такой информации.

На основании соответствующего запроса банком может быть предоставлена следующая информация о:

  • наличие счетов;
  • номера счетов;
  • остаток средств на счетах;
  • операции списания со счетов и/или зачисления на счета;
  • назначение платежа;
  • идентификационные данные контрагента (для физических лиц – фамилия, имя и отчество, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика Украины, для юридических лиц – полное наименование, идентификационный код в ЕГРПОУ);
  • номер счета контрагента;
  • код банка контрагента.

 

Источники:

https://buhgalter911.com/news/news-1061219.html

https://nvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/509307.html

https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_04102021_98

 

Остались вопросы? Свяжитесь с нами прямо сейчас!

097 338 12 88, 050 340 11 17

af@audit-invest.com.ua

Будь в курсе первым!
Подпишитесь на рассылку и получайте
только самую полезную информацию для Вашего бизнеса!
Подписаться

    Leave your contacts, we will call you back in 5 min!

      Leave your details and we will contact you shortly

      KyivDniproKam'yansʹke
      Написать в
      Viber