Sorry, this entry is only available in Українська.
Податківці нагадали, які фінансові операції підлягають фінансовому моніторингу з 01.12.2022 р.
Відповідно до п. 67 част. 1 ст. 1 Закону України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – ЗУ № 361-IX) фінансовому моніторингу підлягають порогові фінансові операції та підозрілі фінансові операції (діяльність), визначення та розмір яких наведено у ст. 20 та ст. 21.
Згідно ЗУ № 361-IX фінансові операції вважаються пороговими, у випадку, якщо сума, на яку здійснюється кожна із них, більше або дорівнює 400 тис. грн. або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, банківських металах, інших активах, еквівалентну за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів 400 тис. грн. на момент проведення фіноперації (для СГ, які проводять лотереї та/або азартні ігри, – 55 тис. грн.), за наявності хоча б однієї з наступних ознак:
- фінансові операції у разі, якщо хоча б одна із сторін – учасників фіноперації має відповідну реєстрацію, місце проживання чи місцезнаходження в державі (юрисдикції), що не виконує чи неналежним чином виконує рекомендації міжнародних, міжурядових організацій, задіяних у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення (у т.ч. дипломатичне представництво, посольство, консульство такої іноземної держави), або однією із сторін – учасників фіноперації є особа, яка має рахунок у банку, зареєстрованому в зазначеній державі (юрисдикції);
- фінансові операції політично значущих осіб, членів їх сім’ї та/або пов’язаних з ними осіб;
- платіжні операції з переказу коштів за кордон (у т.ч. до держав, віднесених КМУ до офшорних зон);
- фінансові операції з готівкою.
Відповідно до ст. 21 ЗУ № 361-IX підозрілими вважаються фінансові операції або спроба їх проведення незалежно від суми, на яку вони проводяться, якщо суб’єкт первинного фінансового моніторингу має підозру або має достатні підстави для підозри, що вони є результатом злочинної діяльності або пов’язані чи стосуються фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
Джерело:
Які фіноперації з 1 грудня підлягають фінансовому моніторингу?
| Ми не припиняємо роботу над проектами, платимо податки, консультуємо, докладаємо всіх зусиль, щоб допомогти нашій економіці, клієнтам та державі у складних обставинах. Бухгалтерське обслуговування надається в повному обсязі, наскільки це можливо на цей час. Ми завжди з вами на зв’язку, готові допомогти, раді просто слухати, що з вами та вашими близькими все гаразд і ви в безпеці. Дзвоніть нам частіше! |
Залишились питання? Зв’яжіться з нами прямо зараз!
〉 097 338 12 88, 050 340 11 17
〉 af@audit-invest.com.ua
