ПРАКТИКУМ: Нерезиденти-2022. Особливості роботи. Практичні кейси.

Извините, этот техт доступен только в “Украинский”. For the sake of viewer convenience, the content is shown below in the alternative language. You may click the link to switch the active language.

Що очікувати від цього практикуму?

Ми хочемо допомогти розібратись щодо змін в законодавстві ТЦУ і запропонувати Вам відвідати наш онлайн вебінар, де фахівці Аудит Інвест прокоментують всі нововведення.

Вартість 1650 грн (за умови оплати до 10.12.21  — вартість складає 1250 грн).

На нашому вебінарі Ви:

  • Розберете практичні кейси
  • Почуєте коментарі від практикуючих фахівців
  • Отримаєте презентацію та відеозапис вебінару
  • Зможете задати ваші запитання в онлайн-режимі

Спікери:

 

Абросимова Євгенія

        • Керуючий партнер. Керівник напрямку міжнародного оподаткування та ТЦУ
        • Сертифікований аудитор
        • Досвід участі в проектах ТЦУ в транснаціональних корпораціях 10 років. Тільки за 2016-2021 рр. було складено 400+ пакетів документації та надано понад 150 консультацій
        • Член комітету ТЦУ/АА International Advisors Association
        • Спікер національних та міжнародних конференцій
        • Член Спілки податкових консультантів
        • Член Асоціації податкових радників в Україні
        • Випускниця Institute for Austrian and International Tax Law Vienna на WU Transfer Pricing Center (факультет Трансфертного ціноутворення)

 

Лещенко Наталя

        • Заступник керівника напрямку бухгалтерського обслуговування
        • Понад 20 років досвіду контролю та ведення бухгалтерського та податкового обліку

 

Смишляєва Галина

        • Керівник юридичної практики Audit-Invest
        • Фахівець у галузі податкового права
        • Понад 20 років юридичної практики
        • Сертифікований медіатор
        • Член Асоціації правників України
        • Спікер національних конференцій, соціально-просвітницького проекту “Навігатор підприємця”, проектів Дніпровської міської ради та Дніпропетровської ОДА

Програма вебінару:

НОВАЦІЇ ТЦУ – ЗАКОНОДАВСТВА та ТРЕНДИ ПОДАТКОВИХ ПЕРЕВІРОК

1. 30% коригування фінансового результату до оподаткування по експортно /імпортним операціям з нерезидентами (пп.140.5.4, 140.5.51 ПКУ)

  • Як визначається обсяг експортних операцій, що підлягає 30% коригуванню на вимогу пп.140.5.51 в 2020 році?
  • Чи підлягають 30% коригуванню операції з нерезидентами якщо стороною експортно-імпортного контракту є нерезидент, не включений до переліків КМУ №1045 та №480, але контрактодержателем  є нерезидент з цих переліків?
  • Чи звільняється платник податку від обов’язку здійснення 30% коригування бази оподаткування при здійсненні операцій з нерезидентом, особливих організаційно-правових форм з Переліку №480 КМУ,  якщо таким нерезидентом наданий Документ, який підтверджує сплату корпоративного податку протягом звітного періоду? Вимоги до Документу.
  • Яким чином здійснюється коригування фінансового результату до оподаткування якщо платник податків не проводив 30% коригування та виявив невідповідність умов операцій принципу «витягнутої руки»?


2. Конструктивні дивіденди

  • Конструктивні дивіденди, який зв’язок з контрольованими операціями?
  • а якими господарськими операціями виникають конструктивні дивіденди?
  • База оподаткування (розмір конструктивних дивідендів), як розрахувати?
  • Застосування міжнародних Конвенцій про уникнення подвійного оподаткування та права на зменшену ставку податку на доходи нерезидента при виплаті конструктивних дивідендів
  • Порядок та строки сплати податку на доходи нерезидента
  • Конструктивні дивіденди та ділова мета контрольованих операцій, чи є зв’язок?

 

3. Ділова мета — новий тренд податкових перевірок

  • Як змінювалися правила ділової мети протягом 2020 — 2021 років?
  • До яких операцій, додатково у 2022 році застосовуються ці правила?
  • Які коригування фінансового результату до оподаткування передбачені для операцій з нерезидентами без ділової мети?
  • Що може служити доказовою базою ділової мети?


4. Контрольовані іноземні компанії (КІК). 

  • Цілі впровадження правил КІК?
  • Кого це стосується? 
  • Які зобов’язання покладаються на контролера КІК?
  • За який період та коли вперше подавати Звіт про КІК?
  • Який обсяг інформації розкривається у звіті по КІК?
  • Чи завжди потрібно подавати Звіт про КІК? 
  • Як розрахувати скоригований прибуток КІК?
  • Звільнення від оподаткування прибутку КІК. Чи є можливість?
  • Які штрафні санкції передбачені за порушення правил КІК?

 

5. Операції з сировинними товарами. Як обґрунтувати. 

  • Який метод ТЦО є пріоритетним по обґрунтуванню контрольованих операцій із сировинними товарами?
  • Принципи застосування методу ПНЦ? Які джерела інформації використовуються для порівняння ціни сировинних товарів? 
  • Особливості здійснення коригувань зіставності операцій із сировинними товарами.
  • Чи можливе  застосування інших методів трансфертного ціноутворення. Які існують підходи? 
  • Особливості застосування котирувальних цін та коригувань в розрізі груп сировинних товарів (зернові, олійні культури, нафтопродукти, феросплави, металопродукція тощо).


ДОХОДИ НЕРЕЗИДЕНТІВ:

1. Податок на доходи нерезидентів – коли він виникає і як він розраховується сьогодні.

  • Коли виникає податок з доходів нерезидентів?
  • Що є доходом для визначення податку з доходів нерезидентів?
  • Особливості нарахування податку на доходи нерезидентів у різних випадках.
  • Підстави для звільнення від податку  на доходи нерезидентів.
  • Відображення в звітності.


2. ПДВ з доходів нерезидентів: нарахування і відображення в звітності.

  • Послуги від нерезидентів: коли виникає ПДВ? 
  • Яким чином відображаються в звітності доходи нерезидентів, які підпадають під оподаткування ПДВ?
  • ПДВ-2022 при отриманні електронних послуг від нерезидентів. Як це працює?


СУДОВА ПРАКТИКА ЩОДО ОСОБЛИВОСТЕЙ РОБОТИ З НЕРЕЗИДЕНТАМИ: 

  • Особливості податкових спорів з врахуванням поняття ділова мета.
  • Судова практика в спорах щодо пов’язаних осіб.
  • Позиція судів в спорах стосовно постійних представництв.
  • Податок на репатріацію – яка судова практика сформувалась?
  • Акценти в судовій практиці в спорах з ТЦО.
  • Які докази для захисту своєї правової позиції варто використовувати платникам податків в податкових спорах?

Для вас обираємо лише найкраще!

[ 16 грудня] 14:00
Програма ZOOM
1650 грн
Залишились питання?
Запитайте вашого особистого менеджера з навчальних програм
+38 063 737 85 37
Анастасія
Зареєструватися

    Узнай первым!
    Подпишитесь на рассылку и получайте
    только самую полезную информацию для вашего бизнеса!
    Подписаться

      Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в течение 5 минут

        Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в ближайшее время

        КиевДнепрКаменское
        Написать в
        Viber