Національним банком України (далі – НБУ) затверджено Правила подання звітності про активні операції (далі – Правила) згідно вимог Закону України «Про фінансові послуги та фінансові компанії» (далі – Закон про фінансові послуги).
Метою затверджених правил є отримання НБУ звітності від учасників фінансового ринку, які проводять активні операції, для здійснення нагляду за їх діяльністю та оцінки ефективності управління кредитним ризиком.
Правила визначають загальні вимоги до формування звітності про активні операції, порядок її підписання та подання до НБУ.
Звітність про активні операції містить інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону про фінансові послуги, операції з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, похідними фінансовими інструментами (деривативами) та операції з розміщення коштів на кореспондентських рахунках в інших банках, що обліковуються за активними балансовими або позабалансовими рахунками респондента, а також інформацію про боржника та осіб, пов’язаних з боржником та активною операцією.
Респондентами, що подають звітність про активні операції є:
- банки України;
- кредитні спілки;
- фінансові компанії, що мають право надавати хоча б одну з фінансових послуг, визначених у п. 1–4 ч. 1 ст. 29 Закону про фінансові послуги, а саме: надання коштів та банківських металів у кредит, надання гарантій, факторинг, фінансовий лізинг.
Встановлено вимоги до формування звітності про активні операції щодо:
- наборів даних;
- реквізитів звітності про активні операції;
- довідників та їх значень, що використовуються для складання звітності про активні операції.
- звітність про активні операції подається до НБУ в форматі JSON та має відповідати формалізованому опису, визначеному в JSON-схемі.
Банки України, фінансові компанії, кредитні спілки подають до НБУ звітність про активні операції починаючи зі звітної дати 01 липня 2024 року, – інформацію про операції за видами фінансових послуг, визначеними в п. 2, 4–6 ч. 1 ст. 4 Закону про фінансові послуги, а також інформацію про боржників та осіб, пов’язаних з боржниками і такими операціями.
Правила затверджено постановою Правління НБУ від 18.01.2024 №9 «Про затвердження Правил подання звітності про активні операції», яка набирає чинності з 23 січня 2024 року.
Джерела:
Затверджено Правила подання звітності про активні операції.
НБУ затвердив правила подання звітності про активні операції.
Залишились питання? Зв’яжіться з нами прямо зараз!
〉 097 338 12 88, 050 340 11 17
〉 af@audit-invest.com.ua
