Национальным банком Украины (далее — НБУ) утверждены Правила представления отчетности об активных операциях (далее — Правила) согласно требованиям Закона Украины «О финансовых услугах и финансовых компаниях» (далее — Закон о финансовых услугах).
Целью утвержденных правил является получение НБУ отчетности от участников финансового рынка, которые проводят активные операции, для осуществления надзора за их деятельностью и оценки эффективности управления кредитным риском.
Правила определяют общие требования к формированию отчетности об активных операциях, порядок ее подписания и представления в НБУ.
Отчетность об активных операциях содержит информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4-6 ч. 1 ст. 4 Закона о финансовых услугах, операции с ценными бумагами, дебиторской задолженностью, производными финансовыми инструментами (деривативами) и операции по размещению денежных средств на корреспондентских счетах в других банках, которые учитываются по активным балансовым или внебалансовым счетам респондента, а также информацию о должнике и лицах, связанных с должником и активной операцией.
Респондентами, которые подают отчетность об активных операциях являются:
— банки Украины;
— кредитные союзы;
— финансовые компании, имеющие право предоставлять хотя бы одну из финансовых услуг, определенных в п. 1-4 ч. 1 ст. 29 Закона о финансовых услугах, а именно: предоставление средств и банковских металлов в кредит, предоставление гарантий, факторинг, финансовый лизинг.
Установлены требования к формированию отчетности об активных операциях относительно:
— наборов данных;
— реквизитов отчетности об активных операциях;
— справочников и их значений, используемых для составления отчетности об активных операциях.
— отчетность об активных операциях подается в НБУ в формате JSON и должна соответствовать формализованному описанию, определенному в JSON-схеме.
Банки Украины, финансовые компании, кредитные союзы подают в НБУ отчетность об активных операциях начиная с отчетной даты 01 июля 2024 года, — информацию об операциях по видам финансовых услуг, определенным в п. 2, 4-6 ч. 1 ст. 4 Закона о финансовых услугах, а также информацию о должниках и лицах, связанных с должниками и такими операциями.
Правила утверждены постановлением Правления НБУ от 18.01.2024 №9 «Об утверждении Правил представления отчетности об активных операциях», которое вступает в силу с 23 января 2024 года.
Источники:
Утверждены Правила представления отчетности об активных операциях.
НБУ утвердил правила представления отчетности об активных операциях.
Залишились питання? Зв’яжіться з нами прямо зараз!
〉 097 338 12 88, 050 340 11 17
〉 af@audit-invest.com.ua
