Обновлены правила раскрытия банковской тайны

Налоговики доводят до сведения налогоплательщиков, что 5 октября 2021 на сайте НБУ было официально опубликовано Постановление НБУ от 04.10.2021 г. № 98, содержащий обновленную редакцию главы 3 «Порядок и пределы раскрытия информации, составляющей банковскую тайну» постановления НБУ от 14.07.2006 № 267 «Правила хранения, защиты, использования и раскрытия банковской тайны».

Постановление вступает в силу со дня, следующего за днем его официального опубликования, поэтому новая редакция Правил действует уже с 6 октября 2021 года.

Согласно обновленной редакции банк раскрывает информацию, составляющую банковскую тайну, в частности:

  • на письменный запрос владельца или его письменного разрешения в объеме, определенном в таком письменном запросе или разрешении;
  • на письменный запрос бенефициара предоставляется информация о счете условного хранения (эскроу) и операций по ним;
  • по решению суда о раскрытии информации, составляющей банковскую тайну, банк раскрывает информацию в объеме, определенном решением суда;
  • по запросу уполномоченных государственных органов и лиц, определенных в ч. 1 ст. 62 Закона о банках, информацию о банковских счетах клиентов и операций, проведенных в пользу или по поручению клиента, среди которых операции без открытия счетов, а именно: сведения на конкретно определенную дату или за конкретный промежуток времени и относительно конкретного юридического или физического лица, физического лица-предпринимателя;
  • другим банкам и НБУ в объемах, необходимых при предоставлении кредитов, банковских гарантий, а также при осуществлении валютного надзора, в случае введения НБУ мер защиты в соответствии с Законом о валюте и валютных операциях;
  • лицу (среди других, уполномоченное действовать от имени государства), в интересах которого отчуждаются активы и обязательства банка при выполнении мер, предусмотренных программой финансового оздоровления банка, или во время осуществления процедуры ликвидации;
  • о физическом или юридическом лице на письменный запрос такого физического или юридического лица.

Письменный запрос или разрешение клиента (или бенефициара или обременителя) в банк о раскрытии информации, составляющей банковскую тайну, составляется в произвольной форме в бумажном или электронном виде. При этом уполномоченное лицо при предоставлении запроса (разрешения) обязательно добавляет документ (заверенную копию документа), подтверждающий полномочия этого лица на подписание запроса (разрешения).

Кроме того, по-прежнему запрос или разрешение клиента может быть включен в договор о предоставлении банковских услуг, который заключается между клиентом и банком. В договоре также могут быть определены основания и пределы раскрытия банком информации, составляющей банковскую тайну клиента.

Какая информация и при каких условиях может быть предоставлена уполномоченным госорганам?

Запрос органа государственной власти, их должностных и служебных лиц на получение информации, составляющей банковскую тайну, должна соответствовать следующим требованиям:

  • изложен на бланке государственного органа установленной формы или составленный в электронном виде;
  • предоставленный за подписью руководителя государственного органа (или его заместителя), скреплен гербовой печатью или подписан квалифицированной электронной подписью руководителя государственного органа (или его заместителя);
  • содержит предусмотренные Законом о банках основания для получения этой информации;
  • содержит ссылки на нормы закона, согласно которым государственный орган имеет право на получение такой информации.

На основании соответствующего запроса банком может быть предоставлена следующая информация о:

  • наличие счетов;
  • номера счетов;
  • остаток средств на счетах;
  • операции списания со счетов и/или зачисления на счета;
  • назначение платежа;
  • идентификационные данные контрагента (для физических лиц – фамилия, имя и отчество, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика Украины, для юридических лиц – полное наименование, идентификационный код в ЕГРПОУ);
  • номер счета контрагента;
  • код банка контрагента.

 

Источники:

https://buhgalter911.com/news/news-1061219.html

https://nvp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/509307.html

https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_04102021_98

 

Остались вопросы? Свяжитесь с нами прямо сейчас!

097 338 12 88, 050 340 11 17

af@audit-invest.com.ua

Будь в курсе первым!
Подпишитесь на рассылку и получайте
только самую полезную информацию для Вашего бизнеса!
Подписаться

    Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в течение 5 минут

      Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в ближайшее время

      КиевДнепрКаменское
      Написать в
      Viber