Джерела інформації для підготовки Документації з ТЦУ

Підготовлено:

Ангеліна Кравцова,

Фахівець напрямку ТЦУ

Ірина Гордієнко,

Фахівець напрямку ТЦУ

 

Вирішили підготувати документацію з ТЦУ самостійно? Вам може знадобитись наступний перелік джерел інформації!

 

Методологічні джерела інформації:

1. Рекомендації ОЕСР;
2. Практичне керівництво ООН з ТЦУ для країн, які розвиваються ENG (2017);
3. Наказ Мінфіну №8 від 18.01.2016 “Про затвердження форми та Порядку складання Звіту про контрольвані операції” (зі змінами від 04.2017);
4. Наказ Мінфіну №706 від 08.2016 “Про затвердження Порядку проведення моніторингу контрольованих операцій та Порядку опитувань вповноважених посадових осіб та/або робітників платника податків з питань трансфертного ціноутворення”;
5. Постанова КМУ №616 від 09.2016 “Про затвердження переліку товарів, які мають біржове котирування, та світових товарних бірж для встановлення умов котрольованих операцій принципу “витягнутої руки”;
6. Постанова КМУ №1045 від 27.12.2017 “Про затвердження переліку держав (територій), які відповідають критеріям, що встановлені підпунктом 39.2.1.2 підпункту 39.2.1 пункту 39.2 статтті 39 Податкового кодексу України”;
7. Постанова КМУ № 480 від 04.0.2017 “Про затвердження переліку ОПФ нерезидентів, які не платять податок на прибуток (корпоративний податок), в тому числі податок з доходів, отриманих за межами держави реєстрації таких нерезидентів, та/або не є податковими резидентами держави, в якому вони зареєстровані як юридичні особи”;
8. Постанова КМУ від 06.15 р. №381 “Про затвердження Порядку розрахунку діапазону цін (рентабельності) та медіани такого діапазону для цілей трансфертного ціноутворення”;
9. Лист ДФС України від 04.2016 №13362/7/99-99-19-02-02-17 ;
10. Лист ДФС від 10.2016 №22484/6/99-99-15-02-02-15;
11. Лист ДФС від 10.2016 №21688/6/99-99-15-02-02-15;
12. Лист ДФС від 07.2016 №15281/6/99-99-15-02-02-15;
13. Лист ДФС від 06.2016 №12675/6/99-99-15-02-02-15;
14. Наказ Міндоходів від 01.07.14 № 368 «Про внесення змін до ІПК з окремих питань застосування норм податкового законодавства з трансфертного ціноутворення, що затверджена наказом Міндоходів від 22.11.2013 № 699».

 

Джерела, які надають інформацію про реєстраційні дані, статус та структуру власної компанії:

1. Бізнес-реєстри України:

• YouControl
• ДФС

2. Реєстраційні реєстри компаній деяких держав:

• Companies House (Великобританія)
• Info Veriti (Польша)
• Rejstriky Finance и Rejstriky Penize (Чехія)
• Efiling.drcor.mcit.gov.cy; Cy-check; I-cyprus (Республіка Кіпр)

3. База даних офшорних компаній (Панамський реєстр)

Offshore Leaks Database

4. Єдиний реєстр підприємств, відносно яких порушено кримінальну справу за справою про банкрутство

Kap.minjust.gov.ua

5. Єдиний ліцензійний реєстр

Irc.gov.ua

6. Власники значної участі в банках України

Bank.gov.ua

 

Комерційні та галузеві бази даних:

1. RUSLANA – містить фінансову та деяку юридичну інформацію про компанії України, Росії та Казахстана. ВІДКРИТИ САЙТ

2. Інформаційний ресурс «СПАРК» – база даних, яка створена для перевірки контрагентів, керування кредитними та податковими ризиками, маркетинга, інвестиційного аналізу, пошуку афільованості. Актуальна для деяких країн СНД. Також містить фінансову інформацію про компанії. ВІДКРИТИ САЙТ

3. Amadeus – містить фінансову та юридичну інформацію про публічні та приватні компанії Західної та Східної Європи. ВІДКРИТИ САЙТ

4. Orbis – містить фінансову та юридичну інформацію про компанії з усього світу. ВІДКРИТИ САЙТ

5. RoyaltyRange – це база даних, що містить інформацію про ставки роялті у сфері інтелектуальної власності. ВІДКРИТИ САЙТ

6. Export Genius – база даних імпортерів, експортерів, поставок та тенденцій ринку різноманітних товарів з усього світу. ВІДКРИТИ САЙТ

7. Import Genius – база даних перевезень товарів, відображає інформацію про торгову діяльність імпортерів та експортерів з усього світу. ОТКРЫТЬ САЙТ

8. База даних українських експортерів Укрекспорт – містить інформацію про українські компанії, що здійснюють операції експорту. Містить також опис товарів, які експортуються. ВІДКРИТИ САЙТ

9. S&P Global Platts – незалежна компанія, яка публікує інформацію та еталонні ціни для ринків сировинних товарів та енергоносіїв. ВІДКРИТИ САЙТ

10. Argus – незалежне цінове агенство, яке публікує цінові та статистичні дані, новинні та аналітичні матеріали за світовими енергетичними та товарно-сировинними ринками. ВІДКРИТИ САЙТ

 

 

 

Є питання з ТЦУ? Зв’яжіться з нами прямо зараз!

〉 097 338 12 88, 050 340 11 17

〉 af@audit-invest.com.ua