Источники информации для подготовки документации по ТЦО

 Подготовлено:

Ангелина Кравцова,

Специалист направления ТЦО

Ирина Гордиенко,

Специалист направления ТЦО

 

Решили подготовить документацию по ТЦО самостоятельно? Вам может пригодиться следующий перечень источников информации!

 

Методологические источники информации:

  1. Рекомендации ОЭСР;
  2. Практическое руководство ООН по ТЦО для развивающихся стран ENG (2017);
  3. Приказ Минфина №8 от 18.01.2016 «Об утверждении формы и Порядка составления Отчета о контролируемых операциях» (с изменениями от04.2017);
  4. Приказ Минфина №706 от08.2016 «Об утверждении Порядка проведения мониторинга контролируемых операций и Порядка опроса уполномоченных, должностных лиц и / или работников налогоплательщика по вопросам трансфертного ценообразования»;
  5. Постановление КМУ №616 от 09.2016 «Об утверждении перечня товаров, имеющих биржевую котировку, и мировых товарных бирж для установления соответствия условий контролируемых операций принципу «вытянутой руки»;
  6. Постановление КМУ №1045 от 27.12.2017 «Об утверждении перечня государств (территорий), которые отвечают критериям, установленным подпунктом 39.2.1.2 подпункта 39.2.1 пункта 39.2 статьи 39 Налогового кодекса Украины»;
  7. Постановление КМУ №480 от 04.07.2017 «Об утверждении перечня ОПФ нерезидентов, которые не платят налог на прибыль (корпоративный налог), в том числе налог с доходов, полученных за пределами государства регистрации таких нерезидентов, и/или не являются налоговыми резидентами государства, в котором они зарегистрированы как юридические лица»;
  8. Постановление КМУ от06.15 г. № 381 «Об утверждении  Порядка расчета диапазона цен (рентабельности) и медианы такого диапазона для целей трансфертного ценообразования»;
  9. Письмо ГФС Украины от04.2016 №13362/7/99-99-19-02-02-17 ;
  10. Письмо ГФС от10.2016 №22484/6/99-99-15-02-02-15;
  11. Письмо ГФС от10.2016 №21688/6/99-99-15-02-02-15;
  12. Письмо ГФС от07.2016 №15281/6/99-99-15-02-02-15;
  13. Письмо ГФС от06.2016 №12675/6/99-99-15-02-02-15;
  14. Приказ Миндоходов от 01.07.14 № 368 «О внесении изменений в ИНК по отдельным вопросам применения норм налогового законодательства по трансфертному ценообразованию, утвержденную приказом Миндоходов от 22.11.2013 № 699».

 

Источники, которые предоставляют информацию о регистрационных данных, статусе и структуре собственности компаний:

1. Бизнес-реестры Украины:

2. Регистрационные реестры компаний некоторых государств:

3. База данных оффшорных компаний (Панамский реестр)

Offshore Leaks Database

4. Единый реестр предприятий, относительно которых возбуждено производство по делу о банкротстве

Kap.minjust.gov.ua

5. Единый лицензионный реестр

Irc.gov.ua

6. Владельцы существенного участия в банках Украины

Bank.gov.ua

 

Коммерческие и отраслевые базы данных:

  1. RUSLANA – содержит финансовую и некоторую юридическую информацию о компаниях Украины, России и Казахстана. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Информационный ресурс «СПАРК» – база данных, которая создана для проверки контрагентов, управления кредитными и налоговыми рисками, маркетинга, инвестиционного анализа, поиска аффилированности. Актуальна для некоторых стран СНГ. Также содержит финансовую информацию о компаниях. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Amadeus — содержит финансовую и юридическую информацию о публичных и частных компаниях Западной и Восточной Европы ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Orbis — содержит финансовую и юридическую информацию о компаниях по всему миру. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. RoyaltyRange — это база данных, содержащая информацию о ставках роялти в сфере интеллектуальной собственности. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Export Genius – база данных об импортерах, экспортерах, поставках и тенденциях рынка различных товаров по всему миру. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Import Genius — база данных о перевозках товаров, отражает информацию о торговой деятельности импортеров и экспортеров по всему миру. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. База данных украинских экспортеров Укрэкспорт – содержит информацию об украинских компаниях, осуществляющих операции экспорта. Содержит также описание товаров, которые экспортируются. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. S&P Global Platts — независимая компания, публикующая информацию и эталонные цены для рынков сырьевых товаров и энергоносителей. ОТКРЫТЬ САЙТ
  1. Argus — независимое ценовое агентство, которое публикует ценовые и статистические данные, новостные и аналитические материалы по мировым энергетическим и товарно-сырьевым рынкам. ОТКРЫТЬ САЙТ

 

 

 

Есть вопросы по ТЦО? Свяжитесь с нами прямо сейчас!

097 338 12 88, 050 340 11 17

af@audit-invest.com.ua

 

 

Будь в курсе первым!
Подпишитесь на рассылку и получайте
только самую полезную информацию для Вашего бизнеса!
Подписаться
Оставьте свои данные и мы свяжемся с вами в течение 5 минут

КиевДнепрКаменское