Одним из самых трудоемких процессов в формировании бизнеса являются кассовые операции, которые достаточно часто встречаются на предприятиях.
Не секрет, что кассовая дисциплина является важной и штрафоопасной областью. Не смотря на бытующее мнение о том, что кассовые дисциплины важны лишь для предприятий с активным использованием кассы, штрафам могут быть подвергнуты совершенно все.
Так руководителю организации, на которой операции проводятся два-три раза за один месяц так же важно соблюдение вопросов кассовой дисциплины, чтобы избежать возникновения конфликтов с контролирующими органами.
В АЛГОРИТМ РАБОТЫ СОТРУДНИКОВ АФ «Аудит-Инвест» на предприятиях Киева, Днепропетровска входят следующие пункты:
- Проверка документов по кассовым операциям на предмет исправлений в них, соответствия полноты наличия, правильность оформления и т.д.;
- Проверка документации на наличие всех необходимых подписей (директор, кассир, главный бухгалтер, получатель финансовых средств), правильно указанной даты, наличие собственноручно указанной суммы денежных средств;
- Проверка соответствия указанной в документах суммы с суммой указанной получателем;
- Проверка на правильность нумерации документов;
- Проверяются ведомости на факт выплаты денежных средств (сроки выплаты, наличие подписей, а так же прочерков, наличие записи «депонировано» или «по доверенности»);
- Проверяется наличие квитанций, чеков под РКО, ПКО;
- Соответствие данных кассовых документов с данными учетной программы;
- Проверка правильности проводок, а так же соответствия сольдо на соответствующих счетах;
- Формирование записей кассовой книги;
- Предоставление отчета;
- Проверка КУРО на правильность заполнения (при наличии РРО кассового аппарата).