Извините, этот текст доступен только на “Українська”.
В 2022 році до Закону України від 06.12.2019 р. № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон 361-IX) внесені зміни Законом України від 06.09.2022 №2571-ІХ «Про внесення змін до деяких законів України щодо вдосконалення регулювання кінцевої бенефіціарної власності та структури власності юридичних осіб» (далі – Закон 2571-IX).
Зміни, внесені Законом № 2571-ІХ, стосуються кожної юридичної особи та їх кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) та, у разі їх недотримання, можуть призвести до штрафних санкцій розміром до 340 тисяч гривень.
Вимога щодо розкриття КБВ
Обов’язок юридичної особи подавати та щорічно підтверджувати відомості про КБВ з’явився з набуттям чинності Закону 361-IX. Інформація мала подаватись юридичною особою до ЦНАП протягом одного року з дня набуття чинності наказом Міністерства фінансів України від 19.03.2021 № 163 «Положення про форму та зміст структури власності», а саме до 10 липня 2022 року (включно). Закон № 2571-ІХ не змінює обов’язок інформувати про КБВ, але удосконалює процедуру такого інформування.
Юридична особа повинна знати свого КБВ
Згідно зі статтею 51 «Інформація про кінцевих бенефіціарних власників та структуру власності» цього Закону юридичні особи повинні мати інформацію про КБВ або його відсутність та структуру власності, і подавати таку інформацію для внесення до ЄДР.
Відтепер засновники (учасники) юридичної особи (юридичні та/або фізичні особи) і фізичні особи, які здійснюють вирішальний вплив на її діяльність, зобов’язані надавати на запит цієї юридичної особи інформацію, необхідну їй для подання в ЄДР, а також самостійно повідомляти юридичну особу про зміну КБВ та/або структури власності протягом 5 робочих днів з дати виникнення такої зміни.
Юридична особа повинна підтримувати відомості про КБВ та структуру власності в актуальному стані, повідомляти державного реєстратора про зміни протягом 30 днів з дня їх виникнення та подавати документи, що підтверджують зазначені зміни.
Хто стоїть на варті достовірності інформації про КБВ
Відповідно до діючої редакції Закону № 361-IX, обов’язок повідомляти про розбіжності між відомостями про КБВ, які містяться в ЄДР, покладався на суб’єктів первинного фінансового моніторингу, до яких відносяться зокрема банки, небанківські фінансові установи, професійні учасники фондового ринку та інші суб’єкти, визначені ст. 6 цього Закону.
Зміни, внесені Законом № 2571-ІХ, значно розширюють цей перелік. Право повідомляти про розбіжності отримають: органи державної влади; правоохоронні органи; інші особи, якщо інформація про розбіжності стосується такої особи.
Зазначені органи, суб’єкти або особи мають протягом 10 робочих днів повідомити держателя ЄДР про виявлені розбіжності.
Коли запрацюють зміни, внесені Законом № 2571-ІХ?
Закон № 2571-ІХ набув чинності 29 грудня 2022 р, тому юридичні особи, зареєстровані до набуття чинності зазначеними нормативно-правовим актом, мають подати інформацію протягом 6 місяців з дня набуття чинності цими нормативно-правовим актом, але не пізніше 90 днів з дня припинення або скасування воєнного стану в Україні.
Юридичні особи, які вже подали відомості про КБВ, але після набуття чинності новими нормативно-правовим актом виявлять помилки в попередньо поданій інформації, мають протягом 6 місяців з дня набрання чинності такими нормативно-правовим актів, повторно надати виправлені відомості.
Висновки та поради бізнесу
Щоб уникнути ускладнень, пропонуємо:
- Визначити особу або структурний підрозділ, відповідальний за моніторинг інформації про КБВ та підтримання інформації в ЄДР про юридичну особу в актуальному стані.
- Розпочати комунікацію з засновниками (учасниками) та отримати документи, що підтверджують структуру.
- Слідкувати за змінами в законодавстві аби не проґавити момент виконання вимог.
