Центральное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками напоминает, что при проведении документальных проверок крупные налогоплательщики обязаны предоставить файл SAF-T UA в течение двух рабочих дней, следующих за днём получения запроса от контролирующего органа.
Такие требования предусмотрены положениями Налогового кодекса Украины (пункт 85.2 статьи 85).
Файл подается в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика в ответ на запрос.
После получения запроса налогоплательщику необходимо:
- перейти в личный кабинет Электронного кабинета;
- выбрать раздел «Входящие / Исходящие документы» → «Входящие»;
- открыть соответствующий запрос.
Сформированный файл SAF-T UA загружается отдельно за каждый отчетный (налоговый) период, указанный в запросе, (в виде zip-архива или группы архивов) с помощью функции «Создать файл SAF-T UA».
После загрузки файла в Электронный кабинет осуществляется его разархивирование и проверка на соответствие XSD-схеме.
В случае успешного прохождения проверки на файл накладывается электронная подпись и отправляется в ГНС для автоматизированной обработки.
Такая обработка включает:
- подтверждение подлинности квалифицированной или усовершенствованной электронной подписи и печати (при наличии);
- проверку обязательности и последовательности наложения электронных подписей и печати;
- проверку соответствия электронного документа утвержденному формату (стандарту);
- проверку обязательных реквизитов;
- проверку права подписания электронного документа подписавшим лицом.
По результатам обработки плательщик получает вторую квитанцию о принятии или отклонении файла с указанием перечня выявленных ошибок.
Таким образом, файл SAF-T UA проходит многоуровневую проверку:
- первый уровень — техническая проверка соответствия XML-файла XSD-схеме,
- второй уровень — логическая проверка данных в соответствии с установленными условиями валидации, по результатам которой формируется вторая квитанция.
Рекомендуем плательщикам:
- заблаговременно ознакомиться с порядком формирования файла SAF-T UA,
- обеспечить соответствие его структуры Порядку № 1393 и Подробному техническому описанию элементов SAF-T UA,
- провести предварительную проверку корректности сформированных данных (тестирование) и надлежащую подготовку учетных данных для своевременного выполнения требований законодательства.
Информация о возможности заблаговременного тестирования файлов SAF-T UA размещена по ссылке: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/987412.html.
Источник: — Центральное межрегиональное управление ГНС по работе с крупными налогоплательщиками.
Свяжитесь с нами прямо сейчас!
〉 097 338 12 88, 050 340 11 17
〉 af@audit-invest.com.ua
