30 ноября 2017 в КИЕВЕ состоится СЕМИНАР по трансфертному ценообразованию!
Основываясь на реальной практике составления отчетов и документации по ТЦО, вооружившись последними трактовками законодательства и результатами первых проверок ГФС, для Вас составили уникальную программу, которая охватывает все нюансы и тонкости ТЦО 2017.
И самое главное – практические кейсы, которые станут для Вас базой при подготовке документации самостоятельно!
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Идентификация и группировка контролируемых операций на предприятии.
- Критерии связанности, контрагенты-нерезиденты, расчет стоимостных критериев – изменения 2017;
- Новый перечень организационно-правовых форм нерезидентов, операции с которыми контролируются – с какой даты вступает в силу.
- Анализ первичной документации: на что обратить особое внимание? Анализ схемы движения товаров, услуг, денежных потоков.
2. Алгоритм выбора метода для обоснования соответствия условий контролируемой операции принципу «вытянутой руки». Практические нюансы и особенности.
3. Заполнение Отчета о контролируемых операциях. Самые распространенные ошибки, которые допускают 80% бухгалтеров, с учетом измененного Порядка, утвержденого Приказом МинФина №8 (изменения от 28.04.2017р.) Отражение специфических операций: проценты по займам, роялти.
4. Составление Документации по ТЦО – пошаговая инструкция:
- О чем писать и о чем не писать в документации:
– описание контролируемой операции;
– описание рынка, на котором осуществляет деятельность налогоплательщик.
- Описание Группы предприятий/контрагентов. Функциональный анализ договоров по контролируемым операциям. Выбор тестируемой стороны.
- Описание ценообразования по контролируемым операциям. Политика предприятия по трансфертному ценообразованию.
- Выбор метода ТЦО и его обоснование. Приоритетность методов. Примеры применения – практические кейсы.
- Выбор и описание источников информации. Базы данных, ценовые экспертизы для целей ТЦО. Практические рекомендации по поиску сопоставимых операций.
- Описание подхода к экономическому анализу. Описание критериев сопоставимости в соответствии с нормами НКУ.
- Формирование первичной выборки сопоставимых операций/предприятий. Проведение отбора по критериям сопоставимости. Корректировка для приведения операций до уровня сопоставимых. Проверка отбора в ручном режиме. Только практические аспекты.
- Расчет рыночного интервала цен/рентабельности. Выводы. Оценка рисков.
- Контроль необходимого наполнения документации согласно норм НКУ.
5. Основные проблемы при составлении документации и практические рекомендации как с ними бороться.
6. Мониторинг и проверки по ТЦО – практика работы налоговиков и зоны риска. Результаты первых проверок ГФС.
7. Разъяснения ГФСУ:
- Уступка прав требования (по поставленным товарам) в пользу резидента из низконалоговой юрисдикции.
- Погашение обязательства перед поручителем.
- Частичное или полное прощение задолженности.
- Имущественный взнос в уставный капитал.
7. Штрафы. Судебная практика. Стратегии защиты налогоплательщика. Опыт аргументации уровня цен.
8. Тенденции ТЦО 2017.
СПИКЕР:
ЕВГЕНИЯ АБРОСИМОВА
Руководитель практики по трансфертному ценообразованию Audit-Invest
– Сертифицированный аудитор
– Член Союза налоговых консультантов
– Член Ассоциации налоговых советников в Украине
– Опыт участия в проектах ТЦО в ТНК более 10 лет
– Спикер Национального налогового форума «ТЦО. Прибыль. НДС» в 2017 г.
За 2016-2017 гг. под руководством Евгении было подготовлено
55 пакетов документации и оказано более 70 консультаций по ТЦО!